Adócsapda az Örökség Kapcsán: A Külföldön Élő Gyerekek Kiújító Kihívásai
Az öröklési szabályok és azok nemzetközi vonatkozásai mára igen bonyolulttá váltak, különösen akkor, ha a magyar szülőknek külföldön élő gyermekeik vannak. Bár a közvetlen ági rokonok között Magyarországon az öröklés illetékmentes, a helyzet drámaian megváltozik, ha a vagyon egy része külföldön található, vagy ha az örökös külföldön él. A Jalsovszky Ügyvédi Iroda szakértője, Hosszú Péter ügyvéd hangsúlyozza, hogy a megfelelő tervezés elengedhetetlen a komoly nemzetközi adózási kérdések elkerülése érdekében.
Manapság jellemző, hogy a magyar családokban a szülők Magyarországon tartózkodnak, míg gyermekeik a tanulmányaik befejezését követően más országokban, például Németországban, Hollandiában vagy Franciaországban keresnek munkát. Igencsak gyakori, hogy a családi vagyon egy része is külföldre kerül, legyen szó akár nyaralóról, akár pénzügyi befektetésekről, amelyek osztrák bankokban találhatók. Mindezek következményeként, ha a családfő elhunyt, jelentős nemzetközi adózási kihívások merülhetnek fel.
Külföldi Adózási Szabályok
A fejlett országok adózási rendszere különböző megközelítésekkel rendelkezik az öröklési helyzetek kezelésében. Például, ha egy magyar szülő gyermeke Németországban él, az örökség adókötelezetté válhat az ottani törvények alapján. A német rendszer szerint a külföldi örökség is adóalapnak minősül, ha az örökös az adott ország adórezidense. Az örökség adómentes értékhatára 400 ezer euró, azonban a felette lévő összegre progresszív, 7–30%-os illeték vonatkozik, ami komoly terhet jelenthet az örökösöknek.
Franciaországban hasonló a helyzet. Itt is érvényes, hogy a gyerekek akkor kötelesek adót fizetni, ha legalább hat évet éltek Franciaországban a halál időpontja előtt. Az Egyesült Királyság szabályai is hasonlóak; ha az örökös az elmúlt húsz évből több mint tíz éven át ott tartózkodott, akkor adókötelezetté válik.
Viszont nem minden ország követi a szigorú adózási gyakorlatot. Hollandiában és Dániában az örökös lakóhelye nem alapozza meg automatikusan az adókötelezettséget, míg Svédországban az örökösödési adó már több mint 20 éve megszüntetésre került, így ott az öröklés teljesen adómentes.
Külföldi Vagyonöröklés
A külföldön lévő ingó és ingatlan vagyon öröklésénél rendkívül fontos a helyi adózási szabályok ismerete. A magyar illetékek csak akkor vonatkoznak a külföldi vagyonra, ha az adott ország nem vet ki adót az örökségre. Például, Spanyolországban, Portugáliában, Olaszországban és Svájcban a helyi törvények értelmében a külföldi ingatlanvagyon öröklésének megadóztatása a megszerzett vagyon helyétől függ. Spanyolországban is léteznek kedvezmények az egyenesági rokonok számára. Ezzel ellentétben, Olaszországban az öröklés adóterhéhez a részvények öröklése is hozzájárulhat, ha azok értéke meghaladja az egymillió eurót.
Tervszerű Felkészülés az Öröklési Hellyel Kapcsolatos Kihívásokra
A külföldi örökséggel kapcsolatos adózási helyzet megértése és tervezése alapvető fontosságú a szülők számára, hogy elkerüljék a váratlan adókötelezettségeket. Hosszú Péter ügyvéd szerint ideális esetben egy bizalmi vagyonkezelés létrehozása és a vagyon átadása jelentheti a legjobban alkalmazható stratégiát. Ez az eljárás lehetővé teszi, hogy az örökösök csak akkor jussanak hozzá az örökséghez, amikor az adózási helyzetük optimálisabb, esetleg visszaköltöznek Magyarországra, ezáltal adómentesen megszerezhetik a vagyont.
A fent említett összetett adózási kérdések és kihívások felismerése és megfelelő kezelése segíthet a magyar szülőknek abban, hogy elkerüljék az örökléssel járó pénzügyi meglepetéseket, ezzel gátat vetve a nemzetközi adózási problémák kialakulásának.
